Внешэкономбанк > О банке > Информация для клиентов

Валютный контроль

Валютное законодательство и валютный контроль

Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее — Закон № 173-ФЗ).

Валютное законодательство Российской Федерации:

устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования (Правительство Российской Федерации и Банк России, — издают акты органов валютного регулирования), права и обязанности органов валютного контроля (Банк России, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации, — издают акты органов валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции) и агентов валютного контроля (в том числе уполномоченные банки и Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»);
определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций;
определяет используемые понятия, в частности:
- а) валюта Российской Федерации и иностранная валюта,
- б) внутренние и внешние ценные бумаги,
- в) валютные ценности,
- г) резиденты и нерезиденты,
- д) уполномоченные банки,
- е) валютные операции,
- ж) валютные биржи.

Валютным законодательством Российской Федерации также предусмотрено, что:

установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений не допускается;
в случае, если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования в соответствии с Законом № 173-ФЗ, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.
валютные операции между резидентами запрещены, за исключением операций, указанных в статье 9 Закона № 173-ФЗ;
нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках;
Банк России может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспортов сделок при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
В настоящее время в соответствии с нормами Закона № 173-ФЗ без ограничений:
осуществляются валютные операции между резидентами и нерезидентами. При этом в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям Банком России установлены порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок (Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И), а также порядок представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам (Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П);
резидентами открываются счета в банках за пределами территории Российской Федерации (с обязательным уведомлением налоговых органов по месту учета резидентов).

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено Законом № 173-ФЗ, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми контрактами, обеспечить:

получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных контрактов за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию (неполученные на таможенной территории) Российской Федерации товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в случаях, перечисленных в части 2 статьи 19 Закона № 173-ФЗ.

Обязательная продажа части валютной выручки. С отменой статьи 21 Закона № 173-ФЗ, ранее устанавливавшей требование об осуществлении обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И действует в части, не противоречащей Закону № 173-ФЗ.

Оформление паспортов сделок. В соответствии с установленным Инструкцией Банка России от 15.06.2004 № 117-И порядком паспорта сделок оформляются резидентами при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов:

за вывозимые с таможенной территории (ввозимые на таможенную территорию) Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговым контрактам, заключенным между резидентами (юридическими лицами и физическими лицами – индивидуальными предпринимателями) и нерезидентами;
при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитным договорам (договорам займа);
в случае, если общая сумма внешнеторгового контракта с учетом внесенных изменений и дополнений превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США или сумма кредитного договора с учетом внесенных изменений и дополнений превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора), или в случае изменения суммы контракта (кредитного договора) — на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения.

При проведении валютных операций в рамках оформленных Внешэкономбанком паспортов сделок взимается комиссия в соответствии с разделом 8 Тарифа комиссионного вознаграждения за услуги, предоставляемые юридическим лицам (за исключением банков-корреспондентов).

Реэкспортные операции. Валютные операции в рамках сделок между резидентами и нерезидентами, предусматривающих приобретение резидентами у нерезидентов товаров за пределами таможенной территории Российской Федерации и/или продажу указанных товаров другим нерезидентам без их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с положениями Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И осуществляются без оформления резидентами паспортов сделок.

При проведении указанных операций Внешэкономбанк взимает комиссию в соответствии с разделом 8 Тарифа комиссионного вознаграждения за услуги, предоставляемые юридическим лицам (за исключением банков-корреспондентов).

Информационные письма клиентам Внешэкономбанка